2016年稅收政策匯編(標題+文號)

一、營業稅

1、財政部 國家稅務總局關于中國農業發展銀行涉農貸款營業稅優惠政策的通知 財稅[2016]3號

2、財政部 國家稅務總局關于員工制家政服務營業稅政策的通知 財稅[2016]9號

3、國家稅務總局關于按房改成本價標準價出售住房營業稅問題的批復 稅總函[2016]124號

4、國家稅務總局關于融資融券業務營業稅問題的公告 國家稅務總局公告2016年第20號

二、消費稅

1、財政部 國家稅務總局關于對利用廢棄的動植物油生產純生物柴油免征消費稅政策執行中有關問題的通知   財稅[2016]35號

2、國家稅務總局關于核定雙喜（喜百年）等牌號規格卷煙消費稅最低計稅價格的通知 稅總函[2016]180號

3、國家稅務總局關于核定金圣（軟瑞香）等牌號規格卷煙消費稅最低計稅價格的通知 稅總函[2016]228號

4、國家稅務總局關于核定玉溪（細支莊園）等牌號規格卷煙消費稅最低計稅價格的通知 稅總函[2016]371號

5、國家稅務總局關于調整卷煙消費稅計稅價格有關問題的通知 稅總函[2015]408號

6、國家稅務總局關于核定嬌子（寬窄自在）等牌號規格卷煙消費稅最低計稅價格的通知 稅總函[2016]415號

7、財政部 國家稅務總局關于調整化妝品消費稅政策的通知 財稅[2016]103號

8、國家稅務總局關于高檔化妝品消費稅征收管理事項的公告 國家稅務總局公告2016年第66號

9、國家稅務總局關于核定黃山（硬天都）等牌號規格卷煙消費稅最低計稅價格的通知 稅總函[2016]539號

10、財政部 國家稅務總局關于對超豪華小汽車加征消費稅有關事項的通知 財稅[2016]129號

11、國家稅務總局關于超豪華小汽車消費稅征收管理有關事項的公告 國家稅務總局公告2016年第74號

三、增值稅

1、財政部關于進一步調整海南離島旅客免稅購物政策的公告 財政部公告2016年第15號

2、國家稅務總局關于獸用藥品經營企業銷售獸用生物制品有關增值稅問題的公告 國家稅務總局公告2016年第8號

3、財政部 國家稅務總局關于促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知 財稅[2016]52號

4、國家稅務總局關于發布《促進殘疾人就業增值稅優惠政策管理辦法》的公告 國家稅務總局公告2016年第33號

5、國家稅務總局關于公布符合條件的銷售熊貓普制金幣納稅人名單（第六批）的公告

國家稅務總局公告2016年第36號

6、財政部 國家稅務總局關于延長邊銷茶增值稅政策執行期限的通知 財稅[2016]73號

7、財政部 國家稅務總局關于繼續執行光伏發電增值稅政策的通知 財稅[2016]81號

8、財政部 國家稅務總局關于延續免征國產抗艾滋病病毒藥品增值稅政策的通知 財稅[2016]97號

9、國家稅務總局 財政部 海關總署關于開展賦予海關特殊監管區域企業增值稅一般納稅人資格試點的公告   國家稅務總局財政部海關總署公告2016年第65號

10、財政部 商務部 國家稅務總局關于繼續執行研發機構采購設備增值稅政策的通知 財稅[2016]121號

11、國家稅務總局關于公布符合條件的銷售熊貓普制金幣納稅人名單（第七批）的公告

國家稅務總局公告2016年第83號

12、財政部 國家稅務總局關于大型客機和新支線飛機增值稅政策的通知 財稅[2016]141號

四、營改增

1、財政部 國家稅務總局關于做好全面推開營業稅改征增值稅試點準備工作的通知 財稅[2016]32號

2、國家稅務總局關于扎實做好全面推開營業稅改征增值稅改革試點工作的通知 稅總發[2016]32號

3、國家稅務總局辦公廳關于下發二手房交易營業稅改征增值稅委托地稅代征業務需求的通知稅總辦發[2016]52號

4、財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知 財稅[2016]36號

附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（上)（含上海稅務逐條解讀）

附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（下)（含上海稅務逐條解讀）

附件1《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（含上海稅務逐條解讀）

附件2《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》（含上海稅務逐條解讀）

附件3《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》（含上海稅務逐條解讀）

附件4《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定》（含上海稅務逐條解讀）

5、財政部 國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點若干政策的通知 財稅[2016]39號

6、國家稅務總局關于做好營業稅改征增值稅納稅服務工作的通知 稅總發[2016]43號

7、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告

國家稅務總局公告2016年第13號

8、國家稅務總局關于發布《納稅人轉讓不動產增值稅征收管理暫行辦法》的公告 國家稅務總局公告2016年第14號

9、國家稅務總局關于發布《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告 國家稅務總局公告2016年第15號

10、國家稅務總局關于發布《納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告 國家稅務總局公告2016年第16號

11、國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告  國家稅務總局公告2016年第17號

12、國家稅務總局關于發布《房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅征收管理暫行辦法》的公告  國家稅務總局公告2016年第18號

13、國家稅務總局關于營業稅改征增值稅委托地稅機關代征稅款和代開增值稅發票的公告

國家稅務總局公告2016年第19號

14、國家稅務總局關于營業稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發票的通知 稅總函[2016]145號國家稅務總局辦公廳關于進一步做好營改增一次性業務辦理納稅服務工作的通知 稅總辦函[2016]407號

15、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告

國家稅務總局公告2016年第23號

16、國家稅務總局關于進一步做好營改增稅控裝置安裝服務和監督管理工作有關問題的通知 稅總函[2016]170號

17、國家稅務總局關于做好全面推開營改增行業稅負分析有關工作的通知 稅總函[2016]172號

18、國家稅務總局財產行為稅司關于營改增后落實好車船稅征管中有關發票信息工作的通知

稅總財行便函[2016]46號

19、國家稅務總局辦公廳關于做好“碼”上知道營改增推廣工作的通知 稅總辦發[2016]79號

20、國家稅務總局關于明確營改增試點若干征管問題的公告 國家稅務總局公告2016年第26號

21、國家稅務總局關于明確營業稅改征增值稅有關征管問題的通知 稅總函[2016]181號

22、國家稅務總局財產行為稅司關于請配合營改增后車船稅征管中有關發票開具工作的函稅總財行便函[2016]49號

23、財政部 國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知 財稅[2016]46號

24、國務院關于印發全面推開營改增試點后調整中央與地方增值稅收入劃分過渡方案的通知 國發[2016]26號

25、國務院關于做好全面推開營改增試點工作的通知 國發明電[2016]1號

26、財政部 國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵扣等政策的通知 財稅[2016]47號

27、國家稅務總局關于迅速學習貫徹《國務院關于做好全面推開營改增試點工作的通知》的緊急通知  稅總發[2016]60號

28、國家稅務總局關于納稅人銷售其取得的不動產辦理產權過戶手續使用的增值稅發票聯次問題的通知  稅總函[2016]190號

29、貨物勞務稅司對《關于提請貨物勞務稅司明確發票打印相關問題的函》的意見

30、國家稅務總局關于進一步加強營改增后國稅、地稅發票管理銜接工作的通知 稅總函[2016]192號

31、國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告   

    國家稅務總局公告2016年第27號

32、國家稅務總局關于發布《營業稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）》的公告  國家稅務總局公告2016年第29號

33、國家稅務總局關于營業稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調整的公告   國家稅務總局公告2016年第30號

34、國家稅務總局納稅服務司關于下發營改增熱點問題答復口徑和營改增培訓參考材料的函稅總納便函[2016]71號

35、國家稅務總局關于進一步優化營改增納稅服務工作的通知 稅總發[2016]75號

36、財政部 國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關再保險、不動產租賃和非學歷教育等政策的通知   財稅[2016]68號

37、國家稅務總局關于全面推進營改增試點分析工作優化納稅服務的通知 稅總發[2016]95號

38、國家稅務總局關于加強全面推開營改增試點后涉稅風險防范和稽查工作的通知（摘要） 稅總函[2016]256號

39、國家稅務總局關于延長2016年7月份增值稅申報納稅期限的公告 國家稅務總局公告2016年第39號

40、財政部 國家稅務總局關于金融機構同業往來等增值稅政策的補充通知 財稅[2016]70號

41、國家稅務總局關于部分地區開展住宿業增值稅小規模納稅人自開增值稅專用發票試點工作有關事項的公告  國家稅務總局公告2016年第44號

42、國家稅務總局關于個人保險代理人稅收征管有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第45號

43、國家稅務總局關于印發《2016年營改增高風險企業開展專項稽查工作方案》的通知 稅總函[2016]385號

45、財政部 國家稅務總局關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知 財稅[2016]86號

46、國家稅務總局關于保險機構代收車船稅開具增值稅發票問題的公告 國家稅務總局公告2016年第51號

47、國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告 國家稅務總局公告2016年第53號

48、國家稅務總局關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告 國家稅務總局公告2016年第54號

49、國家稅務總局關于在境外提供建筑服務等有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第69號

50、國家稅務總局關于納稅人轉讓不動產繳納增值稅差額扣除有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第73號

51、國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人留抵稅額申報口徑的公告 國家稅務總局公告 2016年第75號

52、財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知 財會[2016]22號

53、國務院關于實行中央對地方增值稅定額返還的通知 國發[2016]71號

54、財政部 國家稅務總局關于明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知 財稅[2016]140號

55、國家稅務總局關于土地價款扣除時間等增值稅征管問題的公告 國家稅務總局公告2016年第86號

56、財政部 國家稅務總局關于資管產品增值稅政策有關問題的補充通知 財稅[2017]2號

發票管理

57、國家稅務總局關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發票認證有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第7號

58、國家稅務總局關于開展商品和服務稅收分類與編碼試點工作的通知 稅總函[2016]56號

59、國家稅務總局辦公廳關于調整《全國稅務機關納稅服務規范》“發票認證”事項的通知 稅總辦發[2016]38號

60、國家稅務總局關于發布增值稅發票稅控開票軟件數據接口規范的公告 國家稅務總局公告2016年第25號

61、國家稅務總局關于優化完善增值稅發票查詢平臺功能有關事項的公告 國家稅務總局公告2016年第32號

62、國家稅務總局關于加強增值稅稅控系統管理有關問題的通知 稅總函[2016]368號

63、國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第47號

64、國家稅務總局關于被盜、丟失增值稅專用發票有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第50號

65、國家稅務總局關于優化完善增值稅發票選擇確認平臺功能及系統維護有關事項的公告

國家稅務總局公告2016年第57號

66、國家稅務總局關于納稅人申請代開增值稅發票辦理流程的公告 國家稅務總局公告2016年第59號

67、國家稅務總局關于開展增值稅發票使用管理情況專項檢查的通知 稅總函[2016]455號

68、國家稅務總局關于實施違規開具機動車銷售統一發票的機動車企業名單公示制度的公告

國家稅務總局公告2016年第63號

69、國家稅務總局關于調整增值稅普通發票防偽措施有關事項的公告 國家稅務總局公告2016年第68號

70、國家稅務總局關于按照納稅信用等級對增值稅發票使用實行分類管理有關事項的公告

國家稅務總局公告2016年第71號

71、國家稅務總局關于全面推行增值稅發票網上申領有關問題的通知 稅總函[2016]638號

72、國家稅務總局關于走逃(失聯）企業開具增值稅專用發票認定處理有關問題的公告

國家稅務總局公告2016年第76號

73、國家稅務總局關于啟用增值稅普通發票（卷票）有關事項的公告 國家稅務總局公告2016年第82號

74、國家稅務總局關于啟用全國增值稅發票查驗平臺的公告 國家稅務總局公告2016年第87號

五、出口退（免）稅

1、國家稅務總局關于進一步加強出口退（免）稅事中事后管理有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第1號

2、國家稅務總局關于發布出口退稅率文庫2016A版的通知 稅總函[2016]34號

3、國家稅務總局關于推進出口退（免）稅無紙化管理試點工作的通知 稅總函[2016]36號

4、財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 國家旅游局關于口岸進境免稅店政策的公告

財政部商務部海關總署國家稅務總局國家旅游局公告2016年第19號

5、國家稅務總局關于延長2016年出口退（免）稅相關業務申報期限的公告 國家稅務總局公告2016年第22號

6、國家稅務總局關于發布出口退稅率文庫2016B版的通知 稅總函[2016]187號

7、財政部 國家稅務總局關于外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅政策的通知  財稅[2016]51號

8、國家稅務總局關于發布修訂后的《出口退（免）稅企業分類管理辦法》的公告 國家稅務總局公告2016年第46號

9、財政部 海關總署 國家稅務總局關于融資租賃貨物出口退稅政策有關問題的通知 財稅[2016]87號

10、財政部 國家稅務總局關于恢復玉米深加工產品出口退稅率的通知 財稅[2016]92號

11、國家稅務總局 外交部關于發布《外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅管理辦法》的公告 國家稅務總局外交部公告2016年第58號

12、國家稅務總局關于進一步優化外貿綜合服務企業出口貨物退（免）稅管理的公告

國家稅務總局公告2016年第61號

13、國家稅務總局關于發布出口退稅率文庫2016C版的通知 稅總函[2016]481號

14、國家稅務總局關于發布出口退稅率文庫2016D版的通知 稅總函[2016]553號

15、財政部 國家稅務總局關于提高機電、成品油等產品出口退稅率的通知 財稅[2016]113號

16、國家稅務總局關于發布出口退稅率文庫2016E版的通知 稅總函[2016]587號

六、資源稅

1、財政部 國家稅務總局關于全面推進資源稅改革的通知 財稅[2016]53號

2、財政部 國家稅務總局關于資源稅改革具體政策問題的通知 財稅[2016]54號

3、財政部 國家稅務總局 水利部關于印發《水資源稅改革試點暫行辦法》的通知 財稅[2016]55號

4、國家稅務總局關于發布修訂后的《資源稅納稅申報表》的公告 國家稅務總局公告2016年第38號

5、財政部 國家稅務總局關于資源稅適用稅率的批復 財稅[2016]69號

6、財政部 國家稅務總局 水利部關于河北省水資源稅改革試點有關政策的意見 財稅[2016]130號

七、土地增值稅

1、國家稅務總局關于修訂土地增值稅納稅申報表的通知 稅總函[2016]309號

2、國家稅務總局關于營改增后土地增值稅若干征管規定的公告 國家稅務總局公告2016年第70號

八、城市維護建設稅和教育費附加

1、國家稅務總局關于撤縣建市城市維護建設稅具體適用稅率的批復 稅總函[2016]280號

2、財政部 國家稅務總局關于納稅人異地預繳增值稅有關城市維護建設稅和教育費附加政策問題的通知  財稅[2016]74號

3、國家稅務總局關于規范國稅機關代開發票環節征收地方稅費工作的通知 稅總發[2016]127號

九、文化事業建設費

1、財政部 國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點有關文化事業建設費政策及征收管理問題的通知  財稅[2016]25號

2、財政部 國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點有關文化事業建設費政策及征收管理問題的補充通知  財稅[2016]60號

十、企業所得稅

1、文化部 財政部 國家稅務總局關于公布2015年通過認定動漫企業名單的通知 文產函[2016]76號

2、國家稅務總局關于修改企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告  國家稅務總局公告2016年第3號

3、科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知 國科發火[2016]32號

4、財政部 民政部關于進一步明確公益性社會組織申領公益事業捐贈票據有關問題的通知 財綜[2016]7號

5、國家稅務總局關于貫徹落實《高新技術企業認定管理辦法》的通知 稅總函[2016]74號

6、財政部 國家稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題的通知 財稅[2016]30號

7、財政部 國家稅務總局 中宣部關于印發《人民鐵道》報社等6家中央所屬轉制文化企業名單的通知  財稅[2016]31號

8、國家稅務總局關于全面開展企業所得稅重點稅源和高風險事項團隊管理工作的通知 稅總函[2016]148號

9、財政部 國家稅務總局關于公益股權捐贈企業所得稅政策問題的通知 財稅[2016]45號

10、財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知 財稅[2016]49號

11、國家稅務總局關于修改按經費支出換算收入方式核